A declaração de Imposto de renda Os indivíduos (IRPF) são um imposto de milhares de brasileiros, cujo objetivo é explicar o IRS.
Eles devem declarar o imposto de renda anualmente, cuja renda é maior que as regras estabelecidas pelo governo; portanto, isso inclui cidadãos que têm investimentos.
Com outro período de declarações se aproximando, os contribuintes devem responder suas perguntas sobre o Imposto de renda de investimento para evitar pendentes.
Em seguida, você aprende como o Investimentoregras a declarar e como inserir corretamente cada tipo de investimento no documento.
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|---|---|---|---|
| Produto | Taxa de | Pagamento | |
| Um anivo de antecipação | 1,29% da manhã | antecipar de R $ 50 | |
| Simular | |||
O que é o imposto de renda dos fundos de renda?
O imposto de renda (IR) em Fundos de investimento É a tributação aplicada sobre a renda obtida nesses ativos, como ações, títulos do governo, moedas estrangeiras etc.
A carga varia de acordo com o Tipo de fundo e termo de investimento. Em fundos fixos e multimares, há uma antecipação de IR semienamente pelo sistema de Come-Kotes.
Isso reduz a quantidade de cotas de investidores automaticamente, mesmo sem redenção. Enquanto isso, nas ações, o A taxa é de 15% sobre lucro com o pagamento de RI apenas no momento do resgate.
A tributação sobre fundos de investimento também é regulamentada pelo IRS, semelhante às acusações fiscais de outros contribuintes.
Entender: Qual é o prazo máximo para declarar imposto de renda?
Portanto, há também um desconto periódico nos investimentos feitos com base no Taxas de imposto aplicadas para cada modalidade.
Além disso, as regras de cobrança de infravermelho fornecem praticidade e eliminam a necessidade do investidor de emitir guias ou declarar sua renda mensalmente.
Como funciona o imposto de renda do investimento?
O O imposto de renda de investimento é variáveldependendo das características do investimento, como maturidade, tipo de aplicação, entre outros detalhes.
Em várias ocasiões, o A coleção de infravermelho varia entre 15% e 25%de acordo com os critérios mencionados. O fundo de investimento é tributado diferente de outros investimentos.
Existem duas alternativas tributárias principais aplicáveis aos fundos de investimento: tributação sobre movimentos e tributação sobre receita acumulada.
Em Tributação sobre movimentosocorre os impostos se aplicam principalmente quando ocorre um resgate ou nova distribuição de receita do fundo.
Confira: Qual é o valor para declarar imposto de renda?
Nesse caso, a taxa é aplicada ao ganho de capital, calculado pela diferença entre o valor de vendas das cotas do fundo e seu valor de compra.
Já está dentro Tributação sobre renda acumuladatambém conhecido como “início e turn”, os impostos são semiários em maio e novembro, respectivamente.
Esse tipo de tributação permite a cobrança precoce de fundos de investimento a longo prazo.
Esse tipo de tributação visa reduzir a carga tributária de fundos de investimento a longo prazo.
Quem precisa declarar para fazer investimentos?
Para quem é investidor, a receita menciona três ocasiões Onde é necessário declarar o imposto de renda:
- Atividades relacionadas à bolsa de valores
- Possui mais de R $ 300 mil em mercadorias como casa, carro e investimentos
- Recebeu receita isenta e não táxica, incluindo lucros, dividendos e compensação, mais de R $ 40.000 por ano
Em qualquer uma dessas situações, você deve explicar a receita durante o período de entrega das declarações de imposto de renda.
Saber mais: Quem tem direito à isenção do imposto de renda
Vale lembrar que o imposto de renda declarado em um ano refere -se ao rendimentos anteriores. Portanto, em 2025, a renda do ano de 2024 será declarada.
Além dessas situações envolvendo investimentos, verifique quem precisa declarar o IR:
- Tinha renda anual acima do valor de R $ 33.888,00, incluindo salários, aluguéis, aposentadoria, etc.
- Receita isenta recebeu, não -toca ou tributada exclusivamente na fonte cujo valor era superior a R $ 200.000,00
- Foi conquistado por capital com venda de mercadorias, cuja quantia tinha mais de R $ 40 mil, ou direitos sujeitos à cobrança de IR
- Realizou operações no mercado de ações, bens, futuro ou similar
- Tinha bens ou direitos de mais de R $ 800 mil no ano base
- Teve receita bruta de atividade rural acima de R $ 153.999,50 ou deseja compensar os danos dos anos anteriores
- Começou a morar no Brasil no ano base e ainda estava nessa condição até 31 de dezembro de 2024
- Que tiveram isenção do ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido pela aquisição de outra propriedade residencial dentro de 180 dias
- Optou por atualizar bens e direitos no exterior pelo valor de mercado de dezembro de 2024, sujeito ao pagamento de 8% do ganho de capital
- Quem é o detentor da confiança (estrutura de planejamento e sucessão na qual as mercadorias são administradas por terceiros) e outros contratos governados por direito estrangeiro
- Que declarou bens, direitos e dívidas por uma entidade controlada no exterior, direta ou indiretamente, como se fossem pessoais
- Brasileiros que retornaram ao Brasil em 2024, mesmo que não tivessem renda
É importante mencionar que as pessoas que precisam declarar o IR devem fazê -lo dentro dos prazos, seguindo todas as diretrizes apropriadas, evitando multas e outros pendentes com a receita.
Como declarar imposto de renda sobre investimentos
Declarar o imposto de renda do investimento exige muita atenção, preenchendo o ativos e direitos e folhas de rendimento.
No formulário de ativos e direitos, o contribuinte deve escolher a opção “Novo” e, na guia “Grupos”, selecione o tipo de fundo de investimento que será declarado.
Nesta fase, você deve indicar o Código do tipo de aplicativo. Confira os códigos:
| Código de aplicação de investimento para declarar IR | |
|---|---|
| Ir | Tipo de investimento |
| 01 | Fundos de investimento sujeitos a tributação periódica (Comes-Kotes) |
| 02 | Fundos de investimento em cadeias produtivas agroindustriais (fiagro) |
| 03 | Fundo de Investimento Imobiliário (FII) |
| 10 | Fundo de Longo Prazo e Fundo de Investimento em Direitos de Crédito (FIDC) |
| 04 | Fundo de Investimento em Ações e Fundos de Privatização Mútua – FGTS |
| 06 | Fundos de investimento em participação, fundos de investimento em espinhas de investimento e fundos de investimento em empresas emergentes |
| 09 | Outros fundos de índice de mercado (ETFs) |
| 11 | Fundos de investimento sem tributação periódica |
| 99 | Outros fundos |
Nos respectivos campos, você deve entrar no CNPJ do Fundo, se o investimento estiver em nome do titular da declaração ou de um dependente.
No campo de “discriminação”, informe o nome do fundo, a quantidade de cotas e o nome do CNPJ da instituição financeira administrativa.
Leia também: Aprenda tudo sobre como usar seus FGTs para comprar ações
Nos campos “Situação em 31/12/23” e “Situação em 31/12/24”, o valor destacado no relatório de renda deve ser informado.
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Quais são as taxas de imposto de renda de investimento
As taxas de imposto aplicadas aos investimentos serão variar de acordo com vários fatorescomo termo, tipo de aplicação, valor, movimentos, entre outros.
Aprenda também: quais investimentos o imposto de renda é isento (IR)?
A seguir, as taxas variáveis aplicadas às principais modalidades de investimento.
Fundos de investimento
A aplicação das taxas do Investimento renda fixa Varia especialmente em seu termo. A regra geral é dividida entre investimento curto e longo a longo prazo.
Nó investimento de curto prazosão considerados os fundos em que o portfólio de títulos tem um período de menos de 365 dias.
Entender: CDB tem imposto de renda? Como calcular e declarar valores
No entanto, ainda nesse grupo, há uma variação das taxas. Confira:
| Tabela de IR sobre investimentos (curto prazo) | |
|---|---|
| Termo de aplicação | Alíquota |
| Até 180 dias | 22,50% |
| Mais de 180 dias | 20% |
Quando falamos sobre investimentos de longo prazoas taxas também são aplicadas de forma regressiva, de acordo com a permanência do pedido.
Como os prazos são maiores, as faixas mais regressivas são aplicadas ao investimento e podem atingir até 15%, na taxa mais baixa. Confira:
| Tabela de IR sobre investimentos (de longo prazo) | |
|---|---|
| Termo de aplicação | Alíquota |
| Até 180 dias | 22,50% |
| Entre 181 e 360 dias | 20% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,50% |
| Mais de 720 dias | 15% |
No entanto, vale lembrar que também existem fundos de investimento que funcionam como exceção à regracomo: fundos de ações, (ETFs), fundos de investimento imobiliário (FIIs) e fundos de investimento em cadeias agroindustriais (traços).
Os fundos de investimento devem ser informados na declaração, no guia “Renda sujeita a tributação exclusiva/definitiva” (Linha 6).
Fundos de ações
Fundos de ações obedecer a diferentes mecanismos. O imposto é coletado apenas sobre a renda bruta no momento do resgate.
A porcentagem em relação ao fundo de ações é a mesma, independentemente do prazo, com Taxa de 15%. Em geral, eles são os que oferecem menor tributação.
Oportunidade: Um anivo de antecipação
Os fundos de ações devem ser informados na declaração de IR, no Guia “Demonstração de renda variável”.
Ações
Para operações de vendas açõesa taxa de imposto varia com o tipo de ação negociada pelo contribuinte.
Para ações comuns (on), a taxa de 15% Sobre o ganho de capital obtido. Em ações preferidas (PN), a taxa é 10% Sobre o ganho de capital.
Ações devem ser informadas na declaração, no Guia “Demonstração de renda variável”.
TES Gold Direct
Quando falamos sobre Tesourariaas taxas variam entre 22,5% e 15%regressivamente, de acordo com o momento da aplicação do valor.
Portanto, quanto mais tempo o investidor continuar com o título, menos impostos pagarão. Os dias para fins de incidência de RI são do período de liquidação.
Confira: Reserva de emergência: o que é, onde investir e como montar
Tesouro direto deve ser informado na declaração, em guia “Renda sujeita a tributação exclusiva/definitiva” (Linha 6).
CDBS
Certificados de depósito bancário (CDBS) também têm taxas variáveis entre 22,5% e 15%regressivamente, de acordo com o termo de investimento do investimento.
Novamente, essa opção tributária incentiva o investidor a manter seu título por mais tempo e já está tributado na fonte.
CDBs devem ser informados na declaração de IR, em guia “Renda sujeita a tributação exclusiva/definitiva” (Linha 6).
Seguro Social Privado (PGBL)
O Plano de gerador de benefícios gratuitos (PGBL) É o plano de pensão privado mais adequado para pessoas cuja renda é relativamente alta e que respondem pelo IRS.
Este tipo de seguridade social permite um dedução de até 12% da renda Bruto tributável recebido pelo contribuinte no ano, sendo bastante vantajoso.
Leia mais: Quais são os melhores tipos de investimento para iniciantes?
No entanto, no momento da redenção do valor, o imposto se concentrará em todo o valor acumulado (principal + juros).
O PGBL deve ser informado na declaração de IR, em Guia “Pagamentos feitos, código 36 (pensão suplementar)”.
Seguro Social Privado (VGBL)
O Gerador de benefícios gratuito Life (VGBL) Destina -se a pessoas de baixa renda que ainda desejam investir em pensão privada.
O foco deste plano é especialmente quem está isento de RI ou quem usa o modelo simplificado para fazer sua declaração.
A vantagem do VGBL é Isso, embora não ofereça a porcentagem de dedução na base de cálculo do IR, no final, apenas o imposto sobre a renda obtido, não no total acumulado será cobrado.
O VGBL deve ser informado na declaração de IR, em ABA “Bens e Direitos, Código 97”.
Como calcular o imposto de renda sobre o investimento
O Cálculo do imposto de renda Sobre o investimento, como mencionamos anteriormente, é bastante variável de acordo com vários fatores: termo, valor, modalidade, entre outros.
Portanto, o ideal é que você faz esse cálculo considerando os fatores aplicáveis ao seu tipo de investimento.
Com as taxas, prazos e referências que mostramos, você poderá ter uma simulação próxima ao imposto de renda cobrado pelo seu investimento.
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