O Imposto de renda (IR) É uma obrigação tributária que acontece todos os anos no Brasil, sendo um pilar importante para a área fiscal e a sustentabilidade da sociedade brasileira.
Mesmo que seja um imposto recorrente, muitas pessoas têm dúvidas sobre qual é o imposto de rendaPor que existe, quem deve pagar e, em particular, como eles podem fazer sua declaração anual.
Para ajudá -lo, formulamos um Guia completo sobre imposto de renda. Aqui você encontrará as principais informações atualizadas sobre o IR.
O que é imposto de renda?
O O imposto de renda é um imposto cobrado anualmente pelo governo, calculado com base na renda de indivíduos e empresas.
A tabela de imposto de renda é atualizada todos os anos pelo IRS, ajustando os valores tributários de acordo com a inflação e o salário mínimo atual.
Quanto maior a renda, maior o valor do imposto a ser pago. Esse mecanismo busca promover uma certa equidade social, seguindo o princípio da capacidade contribuinte.
De março de cada ano, cidadãos e empresas que têm renda acima de um teto estabelecido pelo governo têm a obrigação de preencher e Envie a declaração de imposto de renda para o IRS.
Para que serve o imposto de renda?
A principal função do imposto de renda é Serviços públicos financeiros. Parte dos impostos coletados é destinada a programas de saúde, educação e transferência de renda, como Bolsa Familia, segurança e muito mais.
Além disso, existem investimentos em infraestrutura, segurança pública, cultura, esporte, meio ambiente e ciência e tecnologia.
Sem essa fonte de receita anual, seria impossível manter ou expandir esses serviços essenciais.
Finalmente, o imposto de renda também serve como uma ferramenta de redistribuição de renda.
Por meio de sua estrutura progressiva, procuramos reduzir as desigualdades sociais, tornando aqueles que contribuem mais proporcionalmente para o bem-estar coletivo.
Saber: Um anivo de antecipação
O que acontece se não declarar imposto de renda?
Se você não cumprir o prazo de imposto de renda, estará sujeito a multas financeiras impostas pelo IRS.
O Multa para atraso na entrega tem um valor mínimomas pode atingir até 20% do valor do imposto devido. Portanto, se você não declarar imposto de renda, terá dívidas com o IRS e seu CPF poderá ser irregular, sendo incluído no Registro Informativo de Créditos não pagos do setor público federal (Cadin).
Entenda mais: cartão de crédito no imposto de renda
Quem precisa declarar o IR?
Todas as pessoas e empresas que recebem mais do que o valor mínimo de isenção estabelecido por todas as pessoas e empresas que recebem mais do que o valor mínimo de isenção estabelecido pelo IRS devem declarar a RI. O aposentado também paga imposto de renda.
Portanto, aqueles que precisam declarar imposto de renda em 2025 são as pessoas que receberam receita tributável Acima de R $ 33.888,00 no ano base (2024).
Como mencionado, o mesmo vale para os beneficiários do Instituto Nacional de Seguridade Social (INSs).
O aposentado e o aposentado precisam declarar o imposto de renda somente se seus benefícios excederem o limite estabelecido pelo governo.
Outras situações incluem:
- Recebeu receita isenta, não tóxica ou tributada exclusivamente na fonte acima de R $ 200 mil
- Tinha bens ou direitos acima de R $ 800 mil
- Teve receita bruta de atividade rural acima de R $ 169.440,00 ou deseja compensar os danos causados pela atividade rural do ano base ou dos anos anteriores
- Obteve ganho de capital vendendo bens ou direitos sujeitos a
- Realizou operações acima de R $ 40.000 no mercado de ações, de mercadorias, futuro e similar
- Tinha renda no exterior de investimentos financeiros e lucros e dividendos
- Ter investimentos em confiar No exterior (refere -se à participação em fundos fiduciários fora do país, no qual um administrador gerencia ativo para o benefício de beneficiários específicos, cobrindo ações, valores mobiliários, imóveis e outros)
- Deseja atualizar o valor de mercado das mercadorias no exterior
- Optou por detalhar bens da parte externa da entidade controlada como se fossem do indivíduo
- Começou a morar no Brasil em 2024 e seguiu nesta condição em 31 de dezembro
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| Evento | Ref. | Valor |
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Irrf |
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E quem está isento da declaração?
Os brasileiros que ganham menos do que o intervalo de isenção definidos pelo governo federal terão o direito de isenção do imposto de renda. Isto é, pessoas que recebeu menos de R $ 33.888,00 Durante o ano 2024.
A isenção do imposto de renda aposentado acima de 65 tem um benefício extra chamado “isenção dupla“Além de não pagar impostos sobre parte de sua renda, eles também têm uma isenção extra de um valor fixo.
Essa isenção varia ao longo do tempo e é adicionada à isenção básica. O valor da isenção extra está no relatório de renda do INSS.
Na declaração, esse valor deve ser incluído na “renda isenta e não táxica”.
Além disso, o governo federal apresentou recentemente um projeto de lei que propõe a isenção do imposto de renda para aqueles que recebem até R $ 5.000,00 por mês.
A medida ainda não foi oficializada e, mesmo se aprovada, não seria válida para o ano base de 2024.
No entanto, se aprovado até o final do período de declaração deste ano, o projeto só entraria em vigor em 2026.
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O que pode ser deduzido do IR?
para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar o reembolso.
As deduções são benefícios legais que permitem ao contribuinte reduzir sua base de cálculo de RI, desde que prove despesas com documentos fiscais.
O IRS estabelece diferentes categorias de despesas dedutíveis, incluindo gastos, abaixo.
Despesas médicas
As despesas médicas são 100% dedutívelsem limite de valor, desde que sejam
comprovado. Entre os gastos que podem ser deduzidos estão:
- Consultas médicas, odontológicas e psicológicas
- Testes de laboratório, radiografias e tratamentos especializados
- Hospitalizações hospitalares e cirurgias
- Planos de saúde pagos pelo titular ou dependentes
É importante destacar que as despesas médicas devem ser acompanhadas pela fatura
ou recebimento com CPF/CNPJ do provedor de serviços.
Despesas educacionais
Os gastos com educação têm um Limite anual de dedução de R $ 3.561,50 por
pessoa. Despesas com:
- Educação Infantil (creche e pré -escola para crianças de até 5 anos)
- Ensino fundamental e médio
- Ensino Superior (graduação e pós -graduação)
- Cursos técnicos e vocacionais
- Cursos destinados à educação de jovens e adultos (EJA), exceto
- cursos preparatórios de exames suplementares
Cursos extracurriculares, como curso de idioma, pilotagem, esportes, corte e costura ou
Informática, não são despesas dedutíveis.
Vale lembrar que, embora exista um teto para o valor dedutível em gastos com educação,
Todas as despesas de educação devem ser declaradas.
Deduções com dependentes
É possível incluir dependentes na declaração e deduzir até R $ 2.275,08 por dependenteAssim,
desde que cada dependente tenha um CPF, que todos os rendimentos, pagamentos e mercadorias sejam incluídos e isso contém apenas uma declaração (exceto em caso de mudança de dependência no ano base).
Pode ser considerado dependente:
- Cônjuge ou parceria com união estável
- Crianças ou enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem no ensino superior)
- Pais, avós e grandes pares que dependem economicamente do contribuinte
- Irmãos, netos ou Grandes -Gandchildren, desde que o contribuinte tenha um guarda judicial
Seguro Social Privado (PGBL)
Os valores pagos pelos planos de seguridade social do tipo PGBL podem ser deduzidos ao
Limite de 12% da renda tributária anual.
Esta dedução é válida apenas para os contribuintes que fazem a declaração no modelo completo,
As despesas com o VGBL (gerador de benefícios livres) não são dedutíveis.
Pensão alimentícia
Não é oficialmente fornecido por lei, a dedução de valores pagos por determinação legal.
Isto é, os valores pagos por pensão judicial podem ser deduzidos
Na íntegra, desde que sejam estabelecidos em uma decisão judicial ou contrato aprovado.
Livro da Calxa para Autônomo
Profissionais autônomos podem deduzir as despesas operacionais relacionadas ao trabalho,
como aluguel de escritório, materiais, contas de eletricidade, água e telefone, desde que
comprovado com faturas.
Fique lá dentro: O que é E-CAC?
Deduções incentivadas
O IRS também permite que os contribuintes reduzam o valor do imposto de renda
2025 a Deduções incentivadas.
Essas deduções beneficiam aqueles que fazem doações para projetos sociais, culturais e esportivos
aprovado pelo governo.
Doações podem ser feitas diretamente na declaração de RI ou ao longo do ano e devem
ser destinado a programas devidamente registrados.
Entre as deduções encorajadas estão:
- Doações para o estatuto da criança e adolescente (ECA): Fundos para proteção dos direitos das crianças e adolescentes
- Doações para fundos de idosos: Projetos sociais que atendem a idosos em situações vulneráveis
- Incentivos culturais (Lei da Rouanet): Apoio a projetos culturais como teatro, cinema e música
- Incentivos esportivos: financiamento de programas esportivos e parades
- Programa Nacional de Apoio ao Cuidado Oncológico (Pronon): incentivo para
Projetos focados no tratamento do câncer
- Programa Nacional de Apoio à Saúde para pessoas com deficiência
- (Pronas/pcd): apoio a iniciativas que promovem assistência a pessoas com
deficiência
O limite total para deduções incentivadas varia de acordo com o tipo de doação:
- Indivíduos: até 6% do imposto devido
- Entidade legal: até 4% do imposto devido
Para que a dedução seja válida, é essencial que a doação seja comprovada com o recebimento
emitido pela instituição beneficiária que está dentro dos limites estabelecidos pelo
IRS.
Como fazer a declaração de imposto de renda 2025
Para fazer a demonstração de imposto de renda on -line, você precisa instalar o IR em um computador, agora disponível para download no site da receita.
Você pode declarar seu imposto de renda de 1º de abril, com o novo
aplicativo “Federal”, Que substituiu o antigo programa“ meu imposto de renda ”.
Para os contribuintes que desejam fazer a declaração de imposto de renda com
Com antecedência, o programa “Gerador IR” já foi disponibilizado para download pela receita de
Maneira completa livre.
Entender: Mudança no imposto de renda: novas regras e melhorias
Para aqueles que são MEI, a declaração de imposto de renda é feita no site do Simples
National, com Dasn Simei – Declaração Anual para o MEI.
Como declarar pela primeira vez
Para declarar o imposto de renda pela primeira vez, você precisará saber se recebeu o valor a declarar, ou seja, tendo tido Renda acima de R $ 33.888,00 em 2024.
Então é importante anotar toda a renda tributável e não táxi
Exatamente o que colocar em sua declaração.
Renda tributável:
- Renda do trabalho: incluindo salários, horas extras, terminações contratuais, remuneração de estagiários, entre outros
- Renda de benefício: como férias, licenças pagas, prêmios e compartilhamento de lucros da empresa
- Renda do Seguro Social: Abraçando pensões e pensões
- Receita de investimento: Bolsa de valores, fixada Renda como o CDB (certificado de depósito bancário) e outros
- Renda de aluguel imobiliário: de aluguéis, melhorias e arrendamentos
- Atividades rurais: Resultados da produção agrícola, gado, extração e exploração de animais e plantas
- Royalties: originários do uso, exploração e marketing de propriedade intelectual
https://meutudo.com.br/blog/como-declarar-impos-de-renda-pela-primeira-vez/ - Rendimentos no exterior: Como salários, pensões e dividendos de investimentos financeiros
Receita não -táxi:
- Bolsa de estudos e pesquisaexcluindo alguns sacos de residente médico e pronatec
- Políticas e valores de concessão Seguro para morte ou incapacidade permanente
- Doações e heranças
- Reembolso do imposto de renda dos anos anteriores
- Compensação para Rescisão do contrato de trabalho E por acidente de trabalho
- FGTS (Fundo de Garantia de Serviço) (Você precisará declarar FGTs sobre o imposto de renda somente se tiver sido retirada de algum valor do fundo)
Depois de reunir a documentação necessária, basta acessar a página do IRS e
Digite o portal E-CAC com sua conta do Gov.Br Silver ou Gold.
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Você também pode fazer da sua declaração de imposto de renda da pessoa
Física (DIRPF) através do novo aplicativo “IRS” de 1º de abril,
2025, ou pelo programa “IR Gerador”, agora disponível para download no computador.
Importante: Quando você terminar de declarar, não deixe de emitir a prova de
Retorno do imposto de renda, pois será usado na sua próxima declaração.
Se preferir, é possível contratar um especialista em contabilizar
Ajude a fazer sua primeira demonstração de imposto de renda.
Saiba mais: preciso de um contador de imposto de renda? Custo e vantagem
Prazo para imposto de renda 2025
O prazo para declarar imposto de renda 2025 para o ano base começou no
17 de março e continua até 30 de maio de 2025até 23h59.
O período de declaração de infravermelho geralmente Está estabelecido entre março e maio de cada
ano para dar aos contribuintes um bom intervalo de tempo para organizar e enviar seus
Informações fiscais confortavelmente.
Assim, haverá tempo para planejar, organizar sua documentação e extratos e
Declare seu imposto de renda com calma.
Documentação usada na declaração
A documentação geralmente usada na declaração de imposto de renda é:
- ID e CPF;
- Título do eleitor;
- Informações dependentes, se houver;
- Relatório de renda: Este documento é fornecido por cada fonte paga (empregador, instituição financeira e etc) e contém informações sobre seus ganhos ao longo do ano;
- Prova de pagamentos e despesas dedutíveis, como plano de saúde, escola, pensão privada e pensão alimentícia;
- Prova de aluguel, pago ou recebido;
- Informações que comprovam a posse de mercadorias, como imóveis, veículos e investimentos;
- Documentação de atividades rurais, se você tiver;
- Se você participou de consórcios ou tem empréstimos ou financiamento, organize os documentos relacionados;
- Prova da declaração anterior, se não foi a sua primeira vez declarando.
Como declarar imposto de renda tardia
Você pode declarar seu imposto de renda tardio do ano a partir do ano atual ou até 5 anos antes que também seja possível declarar o atraso no imposto de renda do ano atual ou até 5 anos
Anterior pelo novo aplicativo “IRS”.
O programa está disponível para download Grátis para celular, nas principais lojas
Aplicações.
Depois de 5 anos atrasado, será necessário ir ao IRS pessoalmente para
resolver problemas fiscais.
Ler: Eu corrigi minha demonstração de imposto de renda quando recebo?
Quando o contribuinte emite a declaração de anos que já estão encerrados, ele receberá a “notificação de liberação de multa” e o DARF (documento de coleta de receita federal) referente à multa.
O prazo para efetuar o pagamento e regularizar a situação é de 30 dias.
Como funciona o pagamento de RI?
O desconto do imposto de renda (IR), ou “pagamento de IR”, é um Dedução aplicada sobre renda tributável de uma pessoa ou empresa, conforme determinado pelas leis tributárias brasileiras.
No Brasil, o desconto do imposto de renda é aplicado de acordo com uma tabela progressiva, onde a taxa aumenta à medida que a renda aumenta.
Portanto, para calcular o imposto de renda, é necessário determinar a receita tributável.
Depois disso, a tabela progressiva é aplicada, que define as faixas de renda e suas taxas.
Depois de calcular o valor do imposto de renda devido, é possível subtrair descontos e deduções legais.
Esses descontos podem incluir despesas médicas, despesas educacionais, contribuições de seguridade social, entre outras.
O objetivo desses descontos é reduzir a base tributável, reduzindo assim o valor final do imposto a ser pago.
Para muitos trabalhadores assalariados, imposto de renda é retido diretamente na fonte pelo empregadorde acordo com uma tabela específica fornecida pelo governo.
Essa retenção na fonte é uma maneira de garantir que o imposto seja coletado ao longo do ano, impedindo que o contribuinte precise fazer um pagamento significativo ao mesmo tempo.
O que é reembolso e quem recebe?
O reembolso do imposto de renda é como um “reembolso” concedido pelo IRS aos contribuintes quando eles tinham um maior do que o necessário retido de sua renda.
Essa cobrança em excesso pode ocorrer na retenção mensal, mas as deduções calculadas com base na receita declarada podem reduzir o valor a ser pago.
Em resumo, o reembolso é o retorno do valor excessivo ao contribuinte. O dinheiro será depositado na conta bancária informado pelo contribuinte no comunicado.
Portanto, as pessoas que tiveram o imposto retirado no excesso de fonte têm o direito de reembolsar o imposto de renda.
Normalmente, o reembolso é liberado em lotes após o prazo para a entrega da declaração de imposto de renda.
Agora que você sabe para que é o imposto de renda e para que serve, Inscreva -se no formulário abaixo E receba as principais notícias sobre o tópico em seu e -mail.
