Adquirir a A propriedade financiada traz responsabilidades tributáriasexigindo que a transação seja relatada corretamente na declaração de imposto de renda.
No entanto, muitas pessoas têm dúvidas sobre Em que área da declaração inclui esta informação e como concluir os dados necessários corretamente.
Neste guia, vamos explicar Como declarar uma propriedade financiada em imposto de rendagarantindo que você atenda a todos os requisitos sem complicações. Continue lendo!
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O que é declarar imposto de renda?
Declarar o imposto de renda significa informar ao IRS seus ganhos, bens, investimentos e despesas do ano anterior Para calcular se há impostos a pagar ou reembolso.
A declaração deve ser feito anualmente Por meio de quem se encaixa nos critérios de receita, garantindo que os dados financeiros estejam corretos e evitando problemas fiscais.
Quem não declara corretamente pode afinarenfrentar multas ou ter dificuldade em provar receita em financiamento e outras transações financeiras.
O que significa declarar uma propriedade financiada?
Declarar uma propriedade financiada significa informar em sua declaração todos os valores pagos na compra do bemMesmo que ainda não esteja totalmente pago.
É necessário detalhar a aquisição no formulário “Bens e direitos”, Incluindo o valor da entrada, as parcelas pagas no ano e outras despesas envolvidas na compra da propriedade.
Leia também: O significado dos termos usados na declaração de imposto de renda
Esta informação permite que a receita siga adequadamente a evolução de seus ativos E evite problemas futuros, como diferenças ou perguntas fiscais.
Como declarar uma propriedade financiada em imposto de renda?
Agora que você sabe o que significa declarar uma propriedade financiada, vamos passo a passo preencher a declaração de Imposto de renda corretamente.
Para fazer isso, siga as etapas descritas nos tópicos abaixo para evitar erros.
1. Reúna a documentação necessária
Antes de começar a preencher a declaração, tenha os seguintes documentos em mãos:
- Contrato de financiamento com todos os detalhes da compra
- Prova de pagamento de parcelas pagas no ano base
- Contrato de ação ou compra e venda, se você tiver
- Recebimentos de despesas adicionais, como ITBI e custos de notário
- Prova de uso de FGTs, se aplicável
Vale ressaltar que esses documentos são necessários se o financiamento tiver sido feito no ano anterior à declaração.
Por exemplo, se você comprou a propriedade entre Janeiro e dezembro de 2024, a declaração deve ser feita em 2025informando apenas os valores pagos nesse período.
2. Acesse o formulário “bens e direitos”
Agora que você tem os documentos necessários, É hora de registrar a propriedade financiada em sua declaração. Para isso, vá para uma das opções disponíveis pelo IRS:
- Por computador: Faça o download e instale o gerador do programa da Declaração (PGD) disponível no site do IRS
- Por telefone celular ou tablet: Visite o meu pedido de imposto de renda, disponível para Android e iOS
- Através do site: Digite o portal E-CAC (Virtual IRS Care Center) e preencha a declaração online
Depois de acessar sua declaração de imposto de renda, siga estas etapas:
- Vá para o formulário “Bens e direitos”
- Clique em “Novo”Para adicionar um novo bem
- Escolha o código correspondente ao tipo de propriedade:
- 11 – Apartamento
- 12 – Home
- 13 – terra
Atenção: Se você comprou a propriedade nos anos anteriores e já a declarou, não crie um novo item.
Nesse caso, você só pode editar o formulário existente e atualizar os valores pagos no campo “Situação em 31/12”.
Se este for o primeiro ano de declaração da propriedade, siga a próxima etapa.
3. Preencha os campos necessários corretamente
Agora que você acessou o formulário “Bens e direitos”é hora de preencher todas as informações sobre a propriedade financiada. Confira abaixo!
Boa descrição
No campo “Discriminação“, Digitar:
- Endereço completo e área de propriedade
- Data de aquisição e valor total do contrato
- Valor da admissão e parcelas pagas até 31/12 do ano base
- Nome e cnpj da instituição financeira
- Se você usou FGTs, insira o valor usado
- Se você comprou a propriedade com outra pessoa, indique nome, número do Seguro Social e porcentagem de propriedade de cada
Dica: Ser detalhado na descrição, mas direto.
Confira um exemplo de Como preencher a descrição:
“Propriedade financiada localizada no Exemplo de Rua, nº 123, Bairro Centro, São Paulo/SP, com uma área de 80 m². Adquirida em 05/05/2024 para uma quantia total de R $ 500.000,00.
Situação em 31/12 do ano anterior
Se a propriedade foi comprada no ano base da declaração (por exemplo, financiada em 2024 e declarada em 2025), o campo “Situação em 31/12 do ano anteriorDeve ser preenchido com R $ 0,00pois não houve quantia paga até 12/31 do ano anterior.
Se a propriedade já estava sendo declarada nos anos anteriores, você deve Informe o valor total pago até 31/12 do ano anterior.
Este valor corresponde a Soma de entrada, parcelas e outros custos pagos Até o final daquele ano.
Para você entender melhor, confira os seguintes exemplos:
Exemplo 1: Propriedade financiada em 2024 e declarada em 2025:
- Situação em 31/12/2023: R $ 0,00 (porque a propriedade não existia em seus ativos)
- Situação em 31/12/2024: R $ 120.000,00 (entrada + parcelas pagas em 2024)
Exemplo 2: Propriedade financiada em 2022 e declarada em 2025:
- Situação em 31/12/2023: R $ 150.000,00 (valor acumulado até o final de 2023)
- Situação em 31/12/2024: R $ 180.000,00 (valor anterior + parcelas pagas em 2024)
Vale a pena notar que eles são campos numéricos onde você deve apenas informar o valor em reais correspondente a pagamentos feitos às datas de referência. Ou seja, não há espaço para texto ou descrição detalhada, apenas para inserir os valores.
Situação em 31/12 do ano base
Nesse caso, adicione o valor informado no campo anterior com Todos os pagamentos feitos no ano (Admissão, parcelas e despesas adicionais).
Atenção: Não informe o saldo pendente, exatamente o que já foi pago.
Verifique a tabela a seguir um exemplo de Como preencher esses campos:
| Exemplo de concluir a situação da propriedade financiada no imposto de renda | |
|---|---|
| Ano base | Situação em 31/12 |
| 2023 (antes da compra) | R $ 0,00 |
| 2024 (ano de compra) | R $ 120.000,00 (entrada + parcelas pagas) |
| 2025 (segundo ano) | R $ 150.000,00 (acumulado 2024 + parcelas de 2025) |
Como declarar o uso de FGTs na compra da propriedade?
Se você usou seu saldo no fundo de garantia do FGTS para pagar parte da propriedade, Você precisa informar esse valor corretamente na declaração.
Para fazer isso, siga o passo a passo para declarar os FGTs:
- Acesse o formulário “Renda isenta e não -tóxica”
- Selecione o código “04 – Indenidades para rescisão do contrato de trabalho, incluindo POS e FGTs”
- Relatório:
- O valor dos FGTs usados na compra
- Nome e CNPJ da Caixa Econônica Federal, responsável pelo pagamento
Importante: Os FGTs não devem ser adicionados ao valor financiado, mas precisam ser informados separadamente como renda isenta.
Como atualizar a declaração da propriedade financiada nos anos seguintes?
Se o financiamento ainda não foi pago, você deve atualizar a declaração todos os anos até a alta da propriedade.
Para isso, siga o passo a passo abaixo:
- Acesse o formulário “bens e direitos”
- Localize a propriedade já declarada e clique para editar
- Atualize o campo “Situação em 31/12”, adicionando os valores pagos no ano novo ao valor declarado no ano anterior
- Não altere o código bom ou crie um novo item
- Se você usou FGTs para amortizar as parcelas, declare esse valor na “renda isenta e não táxica”
Confira um exemplo de Descrição para atualização anual:
“Propriedade financiada localizada no Exemplo de Rua, nº 123, São Paulo/SP, com uma área de 80 m². Adquirida em 2024 pelo valor de R $ 500.000,00. Financiado pelo Banco X (CNPJ 00.000.000/0001-00). Valor pago até 2024: R $ 120.000,00.
Importante: Você nunca deve declarar o saldo de financiamento. Basta inserir os valores pagos até 31/12 do ano base.
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Como declarar uma propriedade financiada juntas?
Se você adquiriu a propriedade com outra pessoa, como cônjuge, família ou parceiro, cada proprietário deve declarar sua parte proporcional.
Confira como fazer isso corretamente:
- Cada comprador deve declarar sua parte da propriedade no formulário “bens e direitos”
- Na descrição do bem, insira os dados do co-proprietário, incluindo nome e CPF
- O valor declarado deve corresponder apenas à parte que você pagou
Confira um exemplo de Descrição para propriedade em conjunto:
“Propriedade financiada localizada na Av. Central, nº 456, Belo Horizonte/Mg, adquirida em 2024 por R $ 400.000,00. Propriedade a 50% para [Seu Nome e CPF] e 50% para [Nome do Co-proprietário e CPF]. Financiado pelo Banco Y (CNPJ 11.111.111/0001-11). Valor pago por mim até 31/12/2024: R $ 80.000,00. ”
Além disso, é importante considerar a situação do casal:
- Casado no regime total de comunhão de mercadorias: Apenas um cônjuge precisa declarar a propriedade
- Casado em total separação de mercadorias: Cada um deve declarar sua própria parte individualmente
Como declarar uma propriedade que ainda está na fábrica?
Se a propriedade foi comprada na fábrica, ela também deve ser declarada em imposto de renda, mesmo que a construção ainda não tenha sido concluída.
Para isso, siga estas etapas:
- Acesse o formulário “bens e direitos”
- Escolha o código correspondente ao tipo de propriedade (apartamento, casa ou terra)
- Digite o nome da construtora e CNPJ
- No campo “Situação em 31/12”, informe apenas o que foi pago até agora (entrada, parcelas e taxas)
Confira um exemplo de Descrição da propriedade na planta:
“Apartamento em construção localizado em Rua Das Palmeiras, 789, Curitiba/PR, adquirido em 2024 por R $ 350.000,00. Contrato com a construtora Z (CNPJ 22.22222.222/0001-22). Valor e 31/2024: R $ 50.000.00, referência para a entrada.
Atenção: Não insira o valor total do contrato, apenas pagamentos já feitos.
O que fazer ao pagar o financiamento da propriedade?
Quando a propriedade é totalmente paga, o valor total pago será a soma final que permanecerá em sua declaração Nos anos seguintes.
Siga o passo a passo pagando a propriedade:
- Acesse o formulário “bens e direitos” e edite a propriedade
- No campo “Situação em 31/12”, informe o valor total pago até o final do financiamento
- Se houver uma ação definitiva, não altere o código bom
- Não precisa mais atualizar o valor nos anos seguintes, pois ele permanecerá fixo
Confira um exemplo de Descrição para propriedade liquidada:
“Propriedade localizada em Rua do Sol, 101, Recife/PE, adquirir d em 2018 por R $ 300.000,00. Financiado por Banco W (CNPJ 33.333.333/0001-33) e totalmente pago em 2024. Valor final declarado: R $ 300.000,00. ”
Atenção: Se você vender a propriedade no futuro, precisará declarar o lucro do imposto de renda.
Saber mais: Registro de propriedades
Declarar uma propriedade financiada em imposto de renda requer atenção, mas seguindo este passo a passo, Você evita erros e mantém sua situação fiscal regularizada.
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